外汇打击日益严格，到底哪些行为是“违法违规”？

 

2018年以来，尤其是下半年开始以后，外汇管理局对各类外汇违法违规行为保持了高压态势，并不断加大着处罚力度。下半年以来，外汇管理局分别在7月24日、8月16日、31日三次在官网上进行了外汇违规案例的通报；上半年，小编仅找到了5月的一次通报。此外，通报中的案例罚款金额也在上涨，8月31日所通报的案例当中，4起案件罚款超过千万，最高罚款近1418万元人民币。

 

在外汇管理局通报的违规案例当中，涉及到的种类并不是很多，但是很多人对这些方面并不了解，今天小编就跟大家一起看一下，究竟哪些行为会被定义为“违法违规”的行为，国家对于外汇方面，有哪些具体的要求。

 

从外汇管理局所发布的通报当中，我们可以了解到经常出现的几种违规行为的类型，包括个人分拆售付汇、非法逃汇、非法套汇以及违规办理内保外贷、转口贸易、贸易融资、经常项目资金收付等等，下面我们就来进行下说明。

 

 非法逃汇  

 

我们都知道，在国内，外汇是受到管制的，具体来说，我国的外汇管理制度分为经常项目外汇管理和资本项目外汇管理两大部分。经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等，资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。不管是经常项目还是资本项目，除非有特殊批准，否则外汇收入都需要调回到境内。

 

既然有了这样的管理规定，相应的，不遵守规定的行为，就是违规的行为。

 

因此，国家机关、企事业单位、团体或者个人，违反国家外汇管理规定，将原本应该售给国家的外汇，私自转移、转让、买卖、存放境外，以及将外汇私自携带、托带或者邮寄出境等，这些都属于逃汇行为。

 

逃汇的方式有很多种，但也不是每种都会入刑。由于逃汇罪是一种经济犯罪，所以判断依据主要是涉及的金额，当然也会从其他角度考虑比如说是否伪造了有关单位的印章，是否涉及滥用职权或者勾结国家工作人员，是否严重影响了国家相关计划的执行等等。

 

对于逃汇行为，按照国家规定，金额较大的可能被判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金，并对相关人员处以五年以下的有期徒刑，数额巨大或者有其他严重情节的，量刑可能达到五年以上。

 

通常来说，企业逃汇的主要手段包括使用作废了的合同对外支付预付款，虚构转口贸易的背景，或者使用第三方提单或者一些虚假的合同、发票之类的进行外汇兑付等等；个人逃汇则多涉及地下钱庄，很多人通过地下钱庄操作“灰色资金”的流入和流出，达到非法向境外转移资产的目的，因此地下钱庄也一直是央行、外汇管理局打击的重点。除了地下钱庄，分拆逃汇也是常见的转移资产的手段。

 

 分拆逃汇 

 

在我国，个人结售汇实行的是年度总额的管理制度，在便利化的额度范围内，个人可以凭有效身份证办理等值5万美元以内的购付汇，超过5万美元之外的部分，只要是真实、合法的需求，也可以携带证明进行办理。

 

国家设立的这个额度，是为了满足个人出国留学、旅游、劳务等实际需求的，对于一些“特殊”需求，这一点点额度肯定是不够用的，所以在实际生活当中，部分企业或者是个人，就会通过将大额的外汇资金，拆分成小额资金的方式来规避相关的管理政策，以达到跨境资金违规流动的目的，就是个人分拆售付汇或者说分拆逃汇行为。

 

个人分拆售付汇的行为特征包括“一对多结售汇”、“多笔大额同时结汇”、“多人大额现钞同时结汇”、“多对一购付汇”、“多笔大额同时购汇”、“多人大额同时购汇提钞”等。银行在办理个人的结售汇业务的时候，发现符合以上行为的，要按照相关规定进行处理，并且银行在为个人办理结售汇业务的时候，也需要按照规定核实相关材料，未对材料进行核实的，甚至是银行内部员工自己操作，利用多人额度进行违规办理的，都会被处罚，严重的甚至可能被暂停相关业务，追究相关人员的责任。

 

 非法套汇 

 

套汇分为两种情形，一种是骗汇，就是通过虚构无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的；另一种就是以外币收付应当以人民币收付的款项或者以人民币/实物支付应该以外汇支付的款项或支出等行为。对于逃汇行为，规定处非法套汇金额30%以下的罚款；情节严重的处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的,依法追究刑事责任。

 

 非法买卖外汇 

 

非法买卖外汇主要就是指没有获得主管部门批准，进行场外交易的行为，包括私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇等等，数额较大，情节严重的就会受到处罚，严重扰乱市场的则会被追究责任，典型的就是经营地下钱庄。

 

逃汇、套汇、非法买卖外汇这些概念，互相之间有相似或者重合的地方，联系紧密。

 

这些都是涉及到企业、单位或者个人等行为的处罚，而违规办理内保外贷、转口贸易、贸易融资等，这些指的是对银行进行的处罚。

 

在讨论违规行为之前，首先需要了解下这些业务的概念。

 

 内保外贷 

 

内保外贷通俗来讲就是境内银行为境内企业在境外投资的公司提供担保，由境外银行给该家境外公司发放相应贷款的业务，“内保”即境内担保，“外贷”就是在境外贷款。内保外贷通常是担保行为，不涉及到资金跨境转移，但是如果境外公司违约了，境外银行就会索赔，保证金会被用来赔付，就发生了实际的资金转移，这是监管所不愿意看到的。所以银行有进行资格审查的义务，如果一个银行内保外贷违规办理内保外贷的次数过多，扣分、降级、罚款、暂停业务资质都是有可能的。

 

 转口贸易 

 

转口贸易是一种国家与国家之间的“中转商”的概念，是指国际贸易中进出口货品的生意，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国易手进行的买卖。对于第三国来说，这就是转口贸易，转口贸易不仅可以直接办理收付汇，还可以使用人民币进行跨境结算。

 

 贸易融资 

 

贸易融资是指是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利，贸易融资方式主要有：保理、信用证、福费庭、打包放款、出口押汇、进口押汇等。企业可以通过虚假的单据伪造贸易融资的背景，进而达到套汇套利的目的。

 

银行的这些业务，是为了给企业提供方便。对于企业来说，伪造相关单据和背景，恶意履约固然是要受到处罚的，而银行作为这些业务的提供方，在办理业务的时候需要遵循“展业三原则”，即“了解你的客户”、“了解你的业务”和“尽职审查”的原则，进而从源头上防范相关的金融风险。因此，对于未尽到相应责任，违规办理相关业务，甚至明知故犯的情况，监管部门也会对其加以处罚，严重的，则会对相关人员进行追责。

 

 小结 

 

2018年以来，由于贸易战的影响，人民币由单边升值转而向双边波动，在这种背景之下，国家外汇管理局更加大了对于各种违法违规的行为，以防范和化解跨境资本流动的风险，保证外汇市场的健康稳定。不管是作为个人还是企业，都需要配合国家的行动，对违法违规的行为进行了解和规避，这有助于维护国家的经济和金融安全，也是为了保证我们个人的财产安全和企业的顺利发展。